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企业盈利能力分析怎么做,上市公司盈利能力分析方法

来源:【赢家江恩】责任编辑:zhangxiaoxue添加时间:2019-11-01 10:19:24
  企业盈利能力分析是在从事投资的时候经常会遇到的需要解决的问题,尤其是在上市公司股票的估值方面来考虑投资策略的时候会经常分析,那么需要从哪些方面来入手呢?

  一、从投资相关方面

  分析和投资盈利能力分析的主要是通过总资产报酬率、净资产报酬率等盈利能力分析指标来入手。总资产报酬率以投资报酬为基础来分析企业获利能力,是企业投资报酬与投资总额之间的比率。企业的投资报酬是指支付利息和缴纳所得税之前的利润之和,投资总额为当期平均资产总额。这一比例从理论上说是越高越好,相当于使用1元钱带来的收益有多高,没有什么规定的合理范围,不过各类行业的比例不同,因此在做企业盈利能力分析的时候可以参考行业的数值。净资产收益率是净利润与平均股东权益的百分比,是公司税后利润除以净资产得到的百分比率,同样是比值越高收益率越高。

  二、从企业销售方面来分析

  商品进行盈利能力分析的时候主要是从销售利润率以及成本里利润率两方面来分析。销售利润率(Rate of Return on Sale)是企业利润总额与企业销售收入净额的比率。它反映企业销售收入中,职工为社会劳动新创价值所占的份额。这一比值越高,表示企业在市场上的占有率也就越高,能够实现的利润也就越大。成本费用利润率是指企业利润总额与成本费用总额的比率。比值越高,表示企业实现利润的成本越少,符合现在低投入高产出的生产经营模式,这一比值能够分析出企业发展是不是长久的因素之一。

  三、上市公司盈利能力分析

  上市公司盈利能力分析主要是通过其每股收益指标、每股权益报酬率以及股利发发放率以及价格与收益的比值等分析指标来来进行分析的。这些数据在上市公司定期报告中会进行公布,比如现在正好是三季度报告结束,而根据这一报告分析出公司的年业绩就变得比较容易了,具体的收益可以从个股的F10资料去获取。这些数据比值同样是要和同一行业进行内进行对比,找出来一个行业内的龙头企业进行投资;当然也可以多个行业进行对比找到可以长久关注的行业。
上市公司盈利能力分析

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